Корпоративное право

Процедура банкротства юридического лица

Написано в manager

Чтобы понять, что такое банкротство, стоит уделить внимание нормативному регламенту этой процедуры, которая описана в специальном законе № 127.

Определения

Банкротством признается несостоятельность субъекта в возможности удовлетворения ранее взятых на себя обязательств перед кредитором, что выступает юридическим фактом для принятия совокупности мер по разрешению ситуации.

В рамках категории выделяют два критерия оценки:

  • неоплатность долга (размер долга превышает размер имущества);
  • неплатежеспособность (вытекает из первого условия – отсутствие объективной возможности в удовлетворении долговых требований).

Особенности общей процедуры банкротства:

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

  • процедура может быть осуществлена в отношении юридического или физического лица;
  • обязательно наличие долга (100000 – для организации, 10000 – для гражданина) и требований о его выплате;
  • официальное признание банкротом производится только по решению органа правосудия;
  • представлена в виде комплекса мероприятий, которые, прежде всего, направлены на улучшение состояния, развитие производственного потенциала.

Чем регулируется

Правовое регулирование банкротства находится под регламентом нескольких общих и специальных законов.

Среди них:

До конца 2014 года действовал ФЗ «О несостоятельности кредитных организаций», который утратил силу ввиду того, что в общем ФЗ «О несостоятельности» для кредитных организаций был выделен специальный параграф — 4.1.

Виды

Существует несколько видовых критериев банкротства.

По субъектному составу:

  • банкротство организаций;
  • банкротство предпринимателей;
  • банкротство граждан-физических лиц;
  • банкротство кредитно-финансового учреждения (закон выделяет их в обособленную категорию).

В зависимости от волеизъявления:

  • добровольное (по воле должника);
  • принудительное (по воле кредитора).

По времени наступления:

  • реальное (подразумевает невозможность восстановления положения должника);
  • временное (связано с превышение дебиторского долга над кредиторским).

По критерию корыстности:

  • ложное (фиктивное) –путем объявления себя банкротом при отсутствии реальных весомых оснований, дабы получить кредиторскую отсрочку;
  • умышленное (преднамеренное) – состояние образуется за счет преднамеренных действий по увеличению неплатежеспособности, формированию финансового ущерба или некомпетентного управления.

В зависимости от признаков:

  • формальное (фактическая неспособность исполнить обязательство в течение 3 последних месяцев);
  • неформальное (предполагаемое в будущем).

Причины

Среди основных причин, побуждающих банкротство, выделяют:

  • природные или техногенные факторы (катаклизмы, стихийные бедствия, катастрофы, чрезвычайные ситуации и прочее);
  • нерентабельность деятельности предприятия (низкий покупательский спрос или качество продукции);
  • экономические закономерности (цикличность, кризисные течения, инфляция, скачки валюты);
  • снижение производственных объемов;
  • необоснованно высокие показатели цены на выпускаемую продукцию, в том числе и высокие производственные издержки;
  • слабая компетенция органов управления компании, которые не способны предусмотреть и предотвратить начало банкротства, в том числе и слабая адаптация предприятия к внутренним и внешним изменениям рынка и его механизмам.

Видео: анализ статьи

Плюсы и минусы

Рассмотри детально положительные и отрицательные стороны процесса.

Плюсы

Для физических лиц Для юридических лиц
предоставление отсрочки платежа или реструктуризации долгов без применения штрафных санкций легальное списание задолженности, в случае отсутствия средств на ее погашение
невмешательство сотрудников коллекторских агентств совокупность мероприятий, призванных обеспечить возможности по платежеспособности в отношении кредиторов, восстановление деятельности хозяйствующего субъекта
списание начисленных процентов по долгу или некоторой части задолженности перед кредитором защита от незаконных методов взыскания
по истечении 5-летнего периода право на вступление в кредитные правоотношения возобновляется охрана имущества от судебного порядка взыскания и аннулирование ранее наложенных арестов
ограничения в отношении имущества, которое не может быть включено в список, подлежащего реализации (отчуждению) при конкурсном производстве очистка рынка от неэффективных или слабых хозяйствующих субъектов
  четкое определение суммы задолженности, круга кредиторов и очередности их требований

Минусы

Для физических лиц Для юридических лиц
пятилетний запрет на вступление в новые кредитные обязательства большие судебные издержки
пятилетний запрет на повторное инициирование банкротства длительный период осуществления процедуры
трехлетний запрет на возможность занимать управленческие должности в организации банкротство может стать причиной привлечения учредителей компании к субсидиарной ответственности по неисполненным обязательствам
сделки подлежат одобрению финансовым управляющим, в пользу которого необходимо делать отчисления для формирования его заработной платы и оплату судебных издержек из собственных средств банкрота после присвоения статуса,организация априори не сможет осуществлять предпринимательскую деятельность, что может повлечь убытки участников объединения
ограничение по территориальному передвижению за границу государства

Главные стадии

Банкротство подразумевает определенный алгоритм мероприятий, которые обязательны к соблюдению и четко регламентированы в законе (ст. 27 ФЗ № 127).

Наблюдение

Цель этапа – установление реального состояния должника, сопоставление финансовых возможностей с размерами долга.

Особенности наблюдения:

  • вводится после проведения проверки, в ходе которой выявляется обоснованность требований заинтересованного лица;
  • длится не более 7 месяцев;
  • осуществляется с помощью временного управляющего (ст. 65 ФЗ № 127);
  • во время наблюдения обязательно организуется созыв кредиторов (не позднее чем за 10 дней до завершения процедуры).

Во время наблюдения осуществляются следующие действия (ст. 70-74 ФЗ № 127):

  • оценивается материальное положение должника (наличие или отсутствие признаков, диагностика риска банкротства, возможность рассчитаться с бременем до судебного заседания);
  • проводятся инвентаризационные мероприятия;
  • определяется размер стоимости имущества;
  • определяется круг требований кредиторов;
  • проводится собрание кредиторов;
  • определяется следующий этап банкротства, назначается арбитражный управляющий.

Наблюдение может быть завершено по одной из следующих причин (ст. 48 ФЗ № 127):

  • принято решение о начале мероприятий по оздоровлению или внешнему управлению;
  • кредиторы достигли консенсуса и оформили мировое соглашение;
  • должник отвечает критериям банкрота, о чем вынесено соответствующее решение арбитражного суда.

Оздоровление

Процедура направлена на обеспечение восстановления платежеспособности долженствующего субъекта.

Особенности:

  • вводится при наличии финансового плана, отражающего график погашения обязательств, который составляется учредителями компании;
  • обязательное требование — наличие залогового имущества или обеспечительной гарантии, размер которой составляет, как минимум, 120% от суммы долга (ст. 79 ФЗ № 127);
  • собственник более не может распоряжаться имуществом;
  • погашение долга должно начаться не позднее 1 месяца и завершиться в течение 2 лет со дня введения процедуры.
  • за месяц до завершения мероприятий по оздоровлению, должник предоставляет отчетность о своем финансовом положении, уровне исполнения кредиторских требований (ст. 88 ФЗ № 127).

В графике по погашению задолженности должны быть отражены следующие моменты:

  • кредиторы, относящиеся к очереди первого и второго плана, получают удовлетворение требований в первом полугодии со дня начала процедуры;
  • весь объем требований, указанный в реестре кредиторов должен быть исполнен за месяц до завершения оздоровления;
  • текущие платежи по долгу осуществляются каждый месяц,в равных или пропорциональных долях.

В случае, если долженствующий субъект не сумел рассчитаться с обязательствами, то кредиторы получат удовлетворение за счет третьего лица, предоставившего обеспечительную гарантию.

По окончанию проведения оздоровления, судья арбитражного суда может вынести следующее решение (п. 6 ст. 88 ФЗ № 127):

  • прекращение делопроизводства о банкротстве (если долговое бремя погашено или требования кредиторов более не актуальны);
  • введение процедуры по внешнему управлению (если по объективным соображениям должник сумеет восстановить финансовые возможности);
  • присвоение статуса банкрота и начало конкурсного производства(если нет оснований для осуществления внешнего управления).

Внешнее управление

Процедура проводится для того, чтобы компания могла самостоятельно накопить объем средств, необходимый для погашения обязательств.

Особенности:

  • от управления организацией отстраняется прежнее руководство, а ему на смену приходит внешний управляющий, обладающий надлежащей компетенцией (ст. 96 ФЗ № 127);
  • внешний управляющий берет на себя весь спектр полномочий руководящего состава, распоряжается имуществом (исключения составляют крупные сделки и сделки с заинтересованностью);
  • на кредиторские требования налаживается мораторий (ст. 95 ФЗ № 127), в том числе и на начисление пеней и штрафов (за исключением требований о зарплате, авторских вознаграждениях, возмещении морального вреда или вреда жизни и здоровью (п. 1 ст. 5 ФЗ № 127).

По окончанию указанного мероприятия, должник либо начнет расчет с долгами, либо будет признан обанкротившемся и начнется конкурсное производство.

Конкурсное производство

Конкурсное производство – это конечная стадия, которая берет свое начало с момента вступления в силу соответствующего решения арбитражного суда и означает осуществление ликвидационных действий.

В отношении банкрота – физического лица налагаются аресты на его имущество, находящееся в собственности, которое будет выставлено на реализацию.

Стадия характеризуется следующим алгоритмом:

  • публикация сведений о банкротстве в официальных источниках (ст. 128 ФЗ № 127);
  • назначение конкурсного управляющего (ст. 127 ФЗ № 127);
  • инвентаризация имущественной базы;
  • определение конкурсной массы с помощью оценщика (объем денежных средств, вырученных при реализации имущества) (ст. 130 ФЗ № 127);
  • формирование реестра требований кредиторов (кредиторы обязаны заявить свою претензию на расчет в течение 2 месяцев со дня опубликования сведений о банкротстве) (ст. 16 ФЗ № 127);
  • закрытие реестра;
  • удовлетворение всех заявленных требований (очередность платежей определяется очередью кредиторов, определенной в ст. 134 ФЗ № 127).

Мировое соглашение

Соглашение допустимо оформить на любом этапе банкротства. Оно опосредует консенсус между участниками обязательств по поводу рассрочки погашения долга без решения суда.

Особенности конструкции:

  • заключается в письменном виде (ст. 155 ФЗ № 127);
  • утверждается судьей арбитражной инстанции (ст. 158 ФЗ № 127);
  • сторонами соглашения выступают: должник, конкурсные кредиторы и другие уполномоченные органы.
  • в содержании соглашения обязательно указываются подробные условия о сроках и порядке расчета;
  • заключение документа является основанием для сложения полномочий временного, административного, внешнего, конкурсного управляющего (п. 4 ст. 159 ФЗ № 127).

Сроки и стоимость

Стадии банкротства Сроки проведения
наблюдение до 7 месяцев (ст. 51 ФЗ № 127)
оздоровление до 24 месяцев
внешнее управление до 18 месяцев (может быть продлено еще на 6 месяцев)
конкурсное производство до 1 года, с возможной пролонгацией на полгода

Однозначно ответить на вопрос – сколько стоит банкротство — невозможно, так как этот показатель непостоянен и зависит от частных обстоятельств (размер бизнеса, длительность всей процедуры, платежеспособность должника).

Можно выделить следующие статьи расходов при банкротстве хозяйствующего субъекта:

  • 6000 – госпошлина за подачу документов;
  • не менее 25000 в месяц, согласно законодательному указанию (на практике сумма варьируется от 35000-100000)– услуги внешнего управляющего;
  • 20000 – услуги по публикации сведений о банкротстве (необходимо совершить несколько публикаций, каждая из которых стоит около 7000 рублей);
  • 5000 – расходы по почтовому уведомлению кредиторов и прочая пересылка бумаг;
  • от 20000 – услуги юрисконсульта.

Стоимость банкротства физического лица составляют следующие статьи расходов:

  1. 6000 – госпошлина;
  2. 25000 + 7% от размера выплаченных долгов по реструктуризации или суммы, полученной от продажи имущества – услуги финансового управляющего;
  3. 25000 – реструктуризация задолженности, продажа имущества;
  4. 20000 – мировое соглашение.

Что такое единый федеральный реестр

Единый реестр банкротств представляет собой официальную базу данных, в которой содержатся самые актуальные сведения о финансовом состоянии юридических лиц.

Сведения доступны для всех заинтересованных лиц посредством официального интернет ресурса и с постоянным обновлением данных.

В нем также размещены сведения о торгах (дата, место проведения, перечень объектов) по имуществу обанкротившегося субъекта.

Последствия банкротства

Судебное решение о признании должника банкротом может грозить некоторыми правовыми последствиями.

Среди них:

  • ликвидация предприятия (абз. 2 п. 1 ст. 65 ГК РФ);
  • наложение ареста на имущество;
  • 5-летний запрет на занятие предпринимательской деятельностью (для руководителей компании) или оформление кредита (для физического лица) (ст. 213.30 ФЗ № 127);
  • 3-летний запрет на выезд за границу.

Нюансы

Рассмотрим определенные моменты, связанные с получением несостоятельности различными субъектами.

Кредитных организаций

Несостоятельность кредитных организаций рассматривается в более значительном аспекте, так как функционирование такого предприятия затрагивает большое число заинтересованных лиц – клиентов.

Можно выделить следующие нюансы:

  • дело может быть возбуждено только после отзыва лицензии ЦБ РФ;
  • круг лиц, участвующих в судебных процедурах, пополняется Центральным Банком РФ.

Среди факторов, свидетельствующих о несостоятельности кредитной организации можно выделить:

  1. неисполнение обязательств в течение месяца;
  2. отзыв лицензии на осуществление деятельности;
  3. стоимость активов ниже размера обязательств и недостаточна для их полного погашения.

Физического лица

В случае с личностью характерны такие особенности:

  • сделки, совершенные должником за последний год, предшествующий банкротству, считаются недействительными (п. 5 ст. 213.25 ФЗ № 127);
  • после того, как завершилась реализация имеющегося у должника имущества, с него снимается бремя долговых обязательств, вне зависимости от того были ли удовлетворены требования кредиторов в полном объеме (п. 5 ст. 213.25 ФЗ № 127);
  • субъект лишается имущества и правоустанавливающих документов на возможность осуществления предпринимательской деятельности;
  • при вступлении в последующие денежные обязательства необходимо уведомлять контрсторону о имеющемся статусе банкрота.

Важно учитывать то, что законодателем определен перечень имущества физического лица, на которое не распространяются требования кредитора.

В их числе:

  • единственная жилплощадь должника или то, в котором зарегистрированы несовершеннолетние дети;
  • заработок, в пределах минимального прожиточного уровня;
  • вещи, признаваемые законом в качестве личного имущества, в том числе и продукты питания;
  • транспорт, который используется для передвижения должника с инвалидностью;
  • имущество, которое обеспечивает занятие профессиональной деятельностью (музыкальные инструменты, фотооборудование);
  • почетные знаки отличия и государственные награды.

Отсутствующего должника

Перед тем, как начнется процедура банкротства, необходимо официальное признание должника отсутствующим.

Этот факт может быть подтвержден посредством одного из перечисленных способов:

  • гражданского суда (признание умершим, без вести пропавшим, длительное отсутствие по месту регистрации);
  • выпиской из ЕГРЮЛ о том, что организация не ведет деятельность в течение последнего года.

Подать заявление о признании должника отсутствующим может:

  • конкурсный управляющий;
  • кредитор;
  • представитель органа управления компании;
  • прокурор (от имени налоговой инспекции);
  • родственник или другое заинтересованное лицо (в отношении физического лица).

Нюансы банкротства с отсутствующим должником:

  • может быть организовано поупрощенной процедуре(срок рассмотрения дела не может превышать полугода) (п.3 ст. 227 ФЗ № 127);
  • анализ доказательственной базы на предмет банкротства проводится в течение 1 месяца (п. 1 ст. 228 ФЗ № 127);
  • предпринимаются попытки по розыску имущества, которое будет реализовано в принудительном порядке.

About the author

manager

Оставить комментарий